개인형 퇴직연금 IRP 통장 해지 시, 세금은 얼마일까
IRP란 Individual Retirement Pension의 약자로 퇴직 혹은 이직 시 퇴직금을 퇴직계좌에 적립한 후 노후 대비를 하는 연금제도입니다. 퇴직연금 IRP는 현재 개인형 IRP, IRP, 퇴직연금 IRP 등 다채로운 명칭으로 불립니다. IRP 퇴직연금은 개인연금상품입니다. 보니 개인연금저축과 많은 비교가 됩니다. 그래서 IRP와 개인연금저축의 차이점에 관하여 먼저 알아보겠습니다. IRP와 개인연금저축은 둘 다. 연금상품입니다.
그렇기에 근로기간에 납입한 금액을 퇴직 후 수령합니다. IRP는 DB형과 DC형으로 나뉘고, 개인연금저축은 판매사 별로 연금저축보험, 연금저축신탁, 연금저축펀드로 구분됩니다. DB형은 Defined Benefit으로 확정급여형입니다.
IRP와 소득공제형 국채 비교
과세표준이 8,800만원 이상이신 분들 가정으로 해보겠습니다.
소득공제형 채권에 3,000만원 투자 시 최대 1,155만원의 세금을 환급받을 수 있습니다. 이에 비해 IRP의 경우에는 최대 115만원 환급받을 수 있습니다. 연금저축의 경우에도 최대 66만원까지 밖에 환급을 받지 못해야 된다는 것을 생각해 보시면 소득공제형 채권은 압도적으로 높은 세제혜택을 제공합니다.
퇴직연금 중도인출 방법
퇴직연금 중도인출은 가능 할 수도 있고 불가능 할 수가 있습니다. 중도인출은 확정기여형(DC형)만 가능하며, 확정급여형(DB형)으로 했다면 확정기여형(DC형)으로 전환한 다음 중도인출을 할 수가 있습니다. 단, 확정급여형에서 확정기여형으로 전환한 다음 재전환하는 것은 불가능하기 때문에 신중하게 할 필요가 있습니다. 또, IRP의 경우 중도인출은 불가하고 인출을 원할 경우 해지만 가능합니다. 해지를 하게 된다면 과세이연의 혜택을 모두 뱉어내야 하고 퇴직소득세금 전부를 납부해야 하기 때문에 큰 손해를 볼 수가 있습니다.
그리고 퇴직연금 중도인출 게다가 퇴사 수당 제도와 같은 방식으로 함부로 인출해서 사용하지 못하도록 위 퇴직금시스템 법정 사유와 동일한 상황이 발생했을 때만 받을 수가 있습니다.
퇴사 수당 입금분
퇴직금으로 받은 금액을 IRP 계좌에 넣어두었다가 중도에 인출하는 경우 퇴직소득세로 과세됩니다. 계산법은 보통은 복잡하지만, 퇴사 수당 액수에 따라 2~5% 정도입니다. 중요한 점은, 퇴사 수당 원금은 퇴직소득세로 과세되지만, 수익분은 다른 것들 소득세로 16.5%가 과세됩니다. 예를 들어, 퇴직금을 IRP에서 운영하지 않았을 경우 퇴직소득세금 2~5%만 과세되지만, 퇴사 수당 접수 이후 수익이 발생했다면, 수익의 16.5%가 기타소득세로 과제됩니다.
퇴직금으로 받은 금액은 55세 이후 연금으로 받는다면, 퇴직소득세의 70%만 과세가 됩니다. 만약 퇴직소득세가 5%였다면, 연금으로 받을 경우 70%이 3.5%만 과세가 되는 것입니다.
IRP 대체상품은 무엇이 있을까?
IRP와 각양각색으로 만기가 3년이며, 세금주는것이 8배 이상 능한 소득공제 상품입 있습니다. 근로소득자만 가입할 수 있는 IRP와 달리 이 상품은 개인사업자, 근로소득자 모두 가입가능합니다. 이 상품은 즉각적으로 소득공제형 채권인데요. 소득공제형 채권은 3,000만원까지 100% 비율로 소득공제를 해주기 때문에 13.2%~16.5% 세금혜택 해주는 연금상품에 비해 압도적으로 세금주는것이 많습니다. 종합소득 소득 구간 독립적으로 100% 비율로 똑같이 세제혜택을 부여해야 된다는 것은 수익이 높으면 높을수록 혜택 받을 수 있는 세금이 많아진다는 뜻입니다.
3,000만원 이상 납입하시는 분들은 5,000만원까지 70%, 5,000만원 초과 분은 30% 소득공제 혜택을 부여합니다.
소득공제형 채권은 어디에 투자되는 것인가요?
소득공제형 채권은 조세특례제한법 제16조에 따라 구성되었습니다. 조특법 제16조는 민간투자 활성화 및 우수사기업 성장을 것을 목적으로 만들어졌습니다. 채권의 형태로 원리금 수취권과 채권추심을 할 수 있는 권한이 있습니다. 이 말은 타 증권상품에 비해 원리금 회수에 우선순위가 있어 문제 소지가 발생할 경우 유진한 대처가 가능합니다. 게다가 기업의 유형 자산(토지, 공장, 부동산)에 담보 설정이 가능해야 투자하기 때문에 현재 소득공제형 채권이 출시된 지 4년이 지났지만 아무런 문제가 발생하지 않았습니다.
소득공제형 채권은 브이펀드에서 전문적으로 다루고 있습니다. 더 궁금하신 사항은 브이펀드에 문의해 보시는 것을 권장드립니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.
자주 묻는 질문
IRP와 소득공제형 국채
과세표준이 8,800만원 이상이신 분들 가정으로 해보겠습니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
퇴직연금 중도인출 방법
퇴직연금 중도인출은 가능 할 수도 있고 불가능 할 수가 있습니다 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
퇴직연금 중도인출 방법
퇴직금으로 받은 금액을 IRP 계좌에 넣어두었다가 중도에 인출하는 경우 퇴직소득세로 과세됩니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
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